Заключение №07/18 от 09.06.2018 года

Заключение №07/18 от 09.06.2018г.
по результатам экспертно-аналитического мероприятия  по рассмотрению отчета об исполнении бюджета муниципального образования
« город Грозный» за 1 квартал 2018 года.

 

 

  1. Основание для проведения экспертизы:                                                   

           Контрольно-счетной палатой города Грозного в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Бюджетным кодексом Российской Федерации, «Положением о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в муниципальном образовании город Грозный», Положением о Контрольно-счетной палате города Грозного, планом работы на 2018 год и распоряжением  председателя Контрольно-счетной палаты города Грозный от 05.06.2018г. №.20

       Проведено экспертно-аналитическое мероприятие на основании представленного отчета об исполнении бюджета города Грозного за 1 квартал 2018 года, утвержденного распоряжением Мэрии города Грозного от 31.05.2018г., №1239 (далее - Отчет), направленного Грозненской городской Думой в адрес Контрольно-счетной палаты, письмом №161-04-02/16 от 05.06.2018 г.

      2.Предмет экспертизы: Распоряжение Мэрии города Грозного  «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования «город Грозный» за 1 квартал 2018 года» .

      3.Цель экспертизы: анализ данных отчета об исполнении бюджета города Грозный за 1 квартал 2018 года.

Основным методом проведения экспертно-аналитического мероприятия является экспертиза и анализ, соответствия отчета требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, и Решению Грозненской городской Думы от 29.12.2017 года №42 «О бюджете муниципального образования « городской округ «города Грозный» на 2018 год  и плановый период 2019 и 2020 годов.

В составе отчета об исполнении бюджета муниципального образования «город Грозный» за 1 квартал 2018 года(далее по тексту - Отчет) имеется:

    - Распоряжение Мэрии города Грозного от 31.05.2018года №1239  «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования «город Грозный» за 1 квартал 2018 года»;

    - отчет об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования «город Грозный»  на  01.04.2018г.(форма №0503317);

     - пояснительная записка ГУ Департамент финансов города Грозного;

     - справка  ГУ Департамент финансов города Грозного по уточнению доходной и расходной части бюджета за 1 квартал 2018года;

     - отчет об использовании средств Резервного фонда Мэрии г.Грозный.

При проведении экспертизы учтены положения Бюджетного кодекса Российской Федерации и «Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в муниципальном образовании город Грозный» утвержденный решением Совета депутатов города Грозного от 07.04.2016 №15.

Анализ исполнения бюджета:

 

        Решением Грозненской городской Думы от 29.12.2017 №42 «О бюджете муниципального образования город Грозный на 2018 год и на плановый период  2019 и 2020 годов» утверждены следующие основные характеристики бюджета  города Грозного на 2018 год:

Общий объем доходов бюджета в сумме 5 834400,3 тыс.рублей в том числе:

 - собственные доходы  в сумме   -  1 727 991,8 тыс.рублей из них:

           - налоговые доходы             -  1 607 344,1 тыс.рублей;

           - неналоговые доходы         -      120 647,7 тыс.рублей.

 - безвозмездные поступления   в сумме    4 106 408,5 тыс.рублей в том числе;

           - дотации  в сумме      -       199 242,7 тыс.рублей;

           - субвенции в сумме   -    3 907 165,8 тыс.рублей.

Общий объем расходов бюджета  в сумме 5 834 400,3 тыс.рублей.

 

В ходе исполнения бюджета доходы по безвозмездным поступлениям из Республиканского бюджета увеличены в виде субвенции в сумме 60 720,8 тыс. рублей из них:

      - субвенции бюджетам городских округов на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю -   17 821,0 тыс.рублей;

     - субвенции бюджетам городских округов на  компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования  - 42 816,0тыс.рублей;

    - субвенции бюджетам городских округов на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения в сумме   -   83,8 тыс.рублей;

В результате внесенных изменений уточнённый план по собственным доходам и безвозмездным поступлениям бюджета  на 2018 год по состоянию на 01.04.2018г., составил в сумме   5 895 121,1  тыс.рублей из них:

- налоговые и неналоговые доходы  -      1 727 991,8 тыс.рублей;

- безвозмездные поступления           -      4 167 129,3 тыс.рублей.

По результатам проведенного анализа доходной части бюджета Контрольно-счетная палата отмечает, что произведенные изменения сводной бюджетной росписи соответствуют требованиям п.3 ст.217 БК РФ.

 Анализ доходов за 1 квартал 2018 года.

 

Кассовое исполнение бюджета по доходам за 1 квартал 2018 года по состоянию на 01.04.2018г., составило в сумме 1 262 392,1тыс. рублей или 21,4 % от утвержденных плановых назначений из них:

    - собственные доходы в сумме   -    378 633,6 тыс.рублей;

    - безвозмездные поступления     -    883 758,5 тыс.рублей.

  Анализ исполнения доходной части бюджета за 1 квартал 2018 года показал что увеличение общей суммы доходов по отношению к доходам за аналогичный период 2017 года  составил на сумму 27 454,4 тыс. рублей, или на 2,2% больше.

  Сумма собственных доходов городского бюджета за 1 квартал 2018 года составляет в сумме 378 633,6 тыс. рублей по сравнению с 1 кварталом 2017 года увеличение поступлений собственных доходов составило в сумме 131 258,4 тыс. рублей, или 53,3 % больше. Доля собственных доходов в общей сумме доходов городского бюджета составляет 30,0% (в 1 квартале 2017 года доля собственных доходов составляла 20,0%).

  Объем безвозмездных поступлений по сравнению с 1 кварталом 2017 года уменьшились на сумму  103 804,0 тыс. рублей или 21,1% .

Доходы городского бюджета за 1 квартал 2018 года по группам бюджетной классификации:

  -«налоговые доходы»  поступило - 340 105,0 тыс. рублей, что составляет 21,1 % к утвержденным годовым плановым назначениям по данному виду доходов. Доля поступивших за отчетный период налоговых доходов от объема собственных доходов составляет 19,6%. По сравнению с 1 кварталом 2017 года поступления налоговых доходов увеличилось на сумму 129 295,2 тыс. рублей.

  -«неналоговые доходы» поступило 38 528,6 тыс. рублей, что составляет 31,9% к утвержденным годовым плановым назначениям по данному виду доходов. Доля поступивших за отчетный период неналоговых доходов от объема собственных доходов составляет 3,0%. По сравнению с 1 кварталом 2017 года поступления неналоговых доходов увеличилось  на сумму  1 963,4тыс. рублей.

  -«безвозмездные поступления» - поступило  883 758,5 тыс.рублей или 21,2 % исполнения к годовым плановым назначениям. Доля безвозмездных поступлений от  общего объема доходов за 1 квартал 2018 года составляет 70,0%. По сравнению с 1 кварталом 2017 года поступления безвозмездных поступлений  уменьшилось  на сумму 103 804,0 тыс. рублей.

    Анализ расходов бюджета  за 1 квартал 2017 года.

 

     В ходе исполнения бюджета с увеличением доходной части бюджета, расходная часть также увеличена на сумму 60 720,8тыс.рублей и по состоянию на 01.04.2018 года  составила   5 895 121,1тыс.рублей.

     Кассовое исполнение расходной части бюджета города Грозного за 1 квартал 2018 года составило в сумме  1 166 803,6 тыс. рублей или 20,0%  от утвержденных  годовых назначений из них;

-(01) «Общегосударственные вопросы»       -      73 447,2 тыс.рублей;

-(02) «национальная безопасность»              -            715,0 тыс.рублей;

-(03)«национальная экономика»                   -          6 450,2 тыс.рублей;

-(05) «жилищно-коммунальное хозяйство»  -       65 365,4 тыс.рублей;

-(06) «Охрана окружающей среды»              -            198,8 тыс.рублей;

-(07) «образование»                                       -      944 922,3 тыс.рублей;

-(08) «культура, кинематография»                 -        52 013,9 тыс.рублей;

-(10) «социальная политика»                         -        21 972,6 тыс.рублей;

-(11) «физическая культура и спорт»             -           1 718,2 тыс.рублей;

По сравнению  с 1 кварталом  2017 года, расходы бюджета  увеличились  на    92 302,8 тыс. рублей, или на 8,5 % .

     Анализ исполнения расходной части бюджета показал, что основная доля расходов бюджета произведена на образовательную сферу, сумма средств направленных на «образование» 1 квартале составляет   944 922,3тыс. рублей, или 80,9% от общей суммы расходов. По сравнению с 1 кварталом 2017 года расходы по разделу увеличены  на  сумму 31 467,0 тыс. рублей, или на 3,4 %.

     Доля затрат разделов «Общегосударственные вопросы»,«жилищно-коммунальное хозяйство» , «культура, кинематография» и «социальная политика» в общей сумме расходов за 1 квартала 2017 года составляет в сумме  212 799,1 тыс. рублей или 18,2% от общей суммы расходов .

По результатам анализа кассового исполнения доходов и расходов бюджета по состоянию на 01.04.2018 года установлено  что  бюджет исполнен с профицитом в сумме 95 588,4 тыс.рублей.   

Использование средств резервного фонда Мэрии города Грозного.

 

     Решением Грозненской городской Думы от 29.12.2017 №42 «О бюджете муниципального образования город Грозный на 2018 год и на плановый период  2019 и 2020 годов» резервный фонд Мэрии города Грозного утвержден в сумме 45 000,0тыс.рублей.

     В соответствии с Распоряжениями Мэрии города Грозного за 1 квартал 2018 года из резервного фонда использовано средств в сумме 258,5 тыс.рублей из них:

- в целях внесения годового членского взноса в Союз городов воинской славы за 2018 год  в сумме  -  141,8  тыс.рублей.

- в целях внесения годового членского взноса в Союз российских городов  за 2018 год  в сумме  -  116,7 тыс.рублей.

Заключение.

Представленный отчет об исполнении бюджета муниципального образования город Грозный за 1 квартал 2017 года удовлетворяет требованиям полноты отражения средств бюджета по доходам и расходам и источникам финансирования дефицита бюджета.

Предложения:

 

  1. Рекомендовать Мэрии города Грозный принять меры:

-         по своевременному и полному поступлению в городской бюджет всех доходных источников, в том числе налоговых и неналоговых поступлений;

    2. Обратить внимание:

-         на своевременное финансирование и исполнение отдельных статей расходов;

-         на уровень освоения годовых бюджетных назначений;

    3. Обеспечить:

-         соблюдение требований бюджетного законодательства по исполнению бюджета, в том числе по надлежащему исполнению муниципальных программ.

 

     По результатам экспертизы Контрольно-счетная палата города Грозного считает, что отчет об исполнении бюджета за 1 квартал 2018 года подготовлен в рамках действующего бюджетного законодательства, не имеет признаков коррупциогенности.

 

    

      

 

Зам.Председателя
Контрольно-счетной палаты города Грозного                                                      Анасов Р.Д.